——2016年12月21日在市四届人大常委会第四十四会议上

    荆州市财政局局长 陈儒华

    主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    根据《预算法》，受市人民政府委托，向会议报告2016年市直预算调整方案，请予审查。

    一、预算调整原因

    （一）根据省财政厅文件（鄂财预发﹝2016﹞25号、27号、61号、68号)，核定省转贷市直2016年地方政府债券额度625690万元。

    （二）根据财政部、中国人民银行印发《关于修订2016年政府收支科目的通知》（财预﹝2015﹞205号），从2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等五项基金转列一般公共预算。2016年，上述五项市直涉及政府住房基金收支16500万元从政府性基金预算转列一般公共预算。

    （三）因政府融资平台注资，土地出让收入较年初预算增加较多，造成从土地出让收入中提取的教育资金、农田水利资金、廉租住房建设资金收支较年初预算增加。

    （四）因机关事业单位养老改革慢于年初工作计划，机关事业单位养老保险收支较年初预算减少。

    （五）中省转移支付收支较年初预算增加。

    二、地方政府债券资金安排情况

    （一）上级关于地方政府债券资金安排要求

    按照“分类安排、限额管理、统筹资金、突出重点，千方百计实现资金效益最大化，促进地方经济又快又好发展”的要求，优先保障重点民生工程建设资金需求，统筹安排使用。

    1、把握资金方向。按照中省有关规定，加大对改善民生和经济结构调整的支持力度，债券资金主要用于扶贫(建档立卡的饮水安全提升工程)、保障性安居工程、农村普通公路建设发展等公益性项目支出，以及省委、省政府确定的民生项目支出，债务风险较高的地区主要用于在建公益性项目后续融资。严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出。

    2、统筹安排转贷资金。按照“总额下达、明确方向、市县统筹、报省备案”的方法，根据省下达债券资金额度和规定的使用方向，统筹安排转贷资金，并报省财政厅备案。

    （二）市直地方政府债券安排方案

    地方政府债券安排遵循以下三个原则：

    一是分类安排。对地方政府新增债券资金，按照一般债券和专项债券①分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，主要用于省、市确定的民生项目支出。存量债务置换债券主要用于置换2014年清理认定的纳入政府债务系统管理、上报省厅核定的一类政府债务。

    二是限额管理。比照中省对地方的限额管理办法，新增债券根据债务风险、财力状况合理确定债务限额，原则上在限额内分配下达各区债券转贷额度。存量置换债券，严格按照省厅核准的单位和金额置换、列支。

    三是突出重点。在实行限额管理的同时，新增债券资金优先用于支持关系全市区域经济发展大局的城投公司投资项目、纪南文旅区基础设施建设等；转贷洪湖市、监利县用于洪湖拆围。

    根据上述原则，2016年市本级地方政府债券资金安排情况②为：

    新增一般债券28340万元，市政府批准转贷荆州开发区12000万元、沙市区11340万元、洪湖市3250万元、监利县1750万元。

    新增专项债券190820万元，省财政厅核准安排城投公司投资项目100000万元；纪南文旅区项目90820万元等重点项目建设。

    存量置换债券406530万元，省财政厅核准置换荆州市城市建设投资开发有限公司403730万元、荆州市顺达高速公路有限公司2800万元等政府一类债务。其中：一般债券232270万元、专项债券174260万元。

    三、市直一般公共预算调整方案

    1、市直一般公共预算总收入由603172万元调整为979071万元，调增375899万元。调增的主要因素为：

    （1）新增地方政府一般债券收入260610万元；

    （2）政府住房基金收入转列公共预算新增16500万元；

    （3）由于政府融资平台用土地注资，土地出让收入较年初预算超收249148亿元，造成从土地出让收入中提取的农田水利建设资金和教育资金分别较年初预算调增10523万元和5283万元；

    （4）专项转移支付调增82632万元。

    2、市直一般公共预算总支出由603172万元调整为979071万元，调增375899万元。调增的主要因素为：

    （1）新增地方政府一般债务转贷支出28340万元；

    （2）地方政府一般债务还本支出241019万元；其中：2016年存量置换债券还本232270万元，以前年度地方债券、外国政府借款、国债转贷还本8749万元。

    （3）中省专项转移支付支出增加68523万元，其中：保障性安居工程专项转移支付增加65671万元。

    （4）地方政府住房基金安排的支出增加30818万元。

    此外，由于盘活统筹存量资金用于保障重点支出，造成市直按功能分类的支出科目之间增减变化较大，主要包括：

    （1）年初预算预留的用于保障兑现2014年10月起工资调标及2016年住房补贴等其他个人待遇的政府专项资金21381万元，为做到足额保障，实际执行28969万元，超年初预算7588万元，资金来源为统筹部分公共预算结转指标。

    （2）年初预算预留的用于保障兑现五项奖励工资的政府专项资金7000万元，由于奖励标准提高，获奖单位范围扩大，实际执行11982万元，超年初预算4982万元，资金来源为统筹部分公共预算结转指标。

    （3）为对接湖北长江经济带产业投资基金，市财政部门按照《www.248365365.com/办公室关于印发长江经济带荆州市壮腰工程产业基金设立方案的通知》（荆政办函〔2016〕6号）要求，统筹部分公共预算结转指标41933万元、暂存款4617万元、年初安排的产业投资基金3450万元，合计50000万元用于产业基金首期注资。

    调整后，2016年市直一般公共预算收支总量相抵，预算收支平衡。

    四、市直政府性基金预算调整方案

    1、市直政府性基金预算总收入由309739万元调整为920269万元，调增610890万元。调增的主要因素为：

    （1）地方政府专项债券调增365080万元；

    （2）土地出让收入调增249148万元，系市直融资平台公司摘牌政府收储的土地资产；

    （3）政府住房基金收入调减12503万元。

    2、市直政府性基金预算总支出由309158万元调整为920200万元，调增611042万元，调增的主要因素为：

    （1）地方政府专项债券收入安排的支出190820万元；

    （2）土地出让收入安排的新增支出297061万元，其中：市城投公司注资151050万元，市海投公司注资146011万元；

    （3）地方政府债券还本支出174260万元。

    调整后，2016年市直政府性基金收支总量相抵，预算结余69万元。

    五、市直社保基金预算调整方案

    1、市直社保基金预算总收入由293832万元调整为294145万元，调增313万元。其中：企业养老保险调增69275万元，调增的主要因素为上级补助增加。机关事业单位养老保险收入调减66187万元，调减的主要因素为新的机关事业单位养老保险暂未实施，市直原机关事业单位养老保险暂停缴费。

    2、市直社保基金预算总支出由340863万元调整为308138万元，调减32725万元，调减的主要因素为新的机关事业单位养老保险还未正式实施，单位供养的退休人员未转入社保机构发放养老金。

    调整后，2016年市直社保基金收支总量相抵，收入小于支出13993万元，加上历年结余79096万元，滚存结余65103万元。

    以上市直预算调整方案，提请审议。

    附注

    1、一般债券、专项债券：地方政府一般债券是指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券；地方政府专项债券是指省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。市县级政府确需发行债券的，由省、自治区、直辖市政府统一发行后转贷。省转贷的一般债券和专项债券资金收支分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，并列入本级预算调整方案，报本级人大常委会批准。

    2、2016年市直债券情况：省核定市直2016年地方政府债券资金额度625690万元，其中：一般债券260610万元，纳入地方一般公共预算管理；专项债券365080万元，纳入地方政府基金预算管理。债券期限主要分三年期、五年期、七年期、十年期，平均年利率约3%。